Fiscale eindejaarstips voor ondernemers en adviseurs

23 december 2014 Consultancy.nl

Het nieuwe jaar staat bijna voor de deur. Met de komst van 2015 gaat ook een nieuw fiscaal jaar van start. Voor bedrijven en ondernemers, waaronder ook adviseurs, is de periode aangekomen om zich voor te bereiden op het nieuwe jaar, maar ook om te kijken welke fiscale voordelen dit jaar nog behaald kunnen worden. Om te ondersteunen bij deze zoektocht heeft ABAB, en landelijk opererend accountants- en advieskantoor, een lijst van tips opgesteld.

Fiscale tips
Aan het einde van ieder jaar hebben belastingkantoren het extra druk ter voorbereiding van het nieuwe belastingjaar – vooral in december geven veel belastingkantoren extra advies aan hun klanten. Ook voor ABAB, een allround accountancy- en adviesorganisatie met zo’n 700 werknemers en 14 vestigingen in het zuiden van Nederland, is het een drukke maand. Het kantoor werkt voornamelijk voor niet-beursgenoteerde ondernemingen, instellingen, non-profit organisaties en particulieren en biedt hen een breed scala aan juridische, belasting- en administratieve diensten.

Fiscale eindejaarstips voor ondernemers en adviseurs

Om hun diverse klanten het nieuwe jaar goed voorbereid te laten beginnen hebben de fiscalisten van ABAB onlangs eindejaarstips samengesteld voor bedrijven, directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) en particulieren. De tips zijn enerzijds gebaseerd op huidige wet- en regelgeving, maar hebben ook al betrekking op het nieuwe belastingplan vanaf 2015. De tips beslaan onder meer mogelijke aftrekposten of vrijstellingen voor bijvoorbeeld de inkomstenbelasting of de omzetbelasting, maar gaan ook in op tal van andere onderwerpen. Consultancy.nl zette deze onderwerpen* kort op een rij:

Tips voor iedereen

  • Bijtelling in de inkomstenbelasting voor privégebruik auto van de zaak
  • De eigen woning
  • Het verlagen van inkomen met banksparen of een lijfrentepolis
  • Het afkopen van een kleine lijfrente
  • Gebruik van de levensloopregeling
  • Benutten van de werkbonus
  • Belastingheffing over vermogen in box 3
  • Persoonsgebonden aftrek
  • Schenken

Toeslagen

  • Zorgtoeslag

Belastingdienst Zorgtoeslag

Voor de ondernemer

  • Recht op zelfstandigenaftrek onderbouwen
  • Kinderen belonen die meewerken in de onderneming
  • Meewerkende partner belonen
  • MKB-winstvrijstelling benutten
  • De investeringsaftrek optimaliseren
  • Desinvesteringsbijtelling
  • Willekeurige afschrijving
  • Verliesverdamping
  • Zwangerschapsuitkering zelfstandigen
  • Herinvesteren ter voorkoming van vrijval herinvesteringsreserve
  • Gebruikelijkloonregeling
  • Overgangsrecht loon DGA 2015
  • Zwangerschaps-uitkering zelfstandigen
  • Dividend uitkeren
  • Verbreking fiscale eenheid
  • Liquidatie bv
  • Gebruik van verliesverrekening
  • Hypotheek oversluiten bij de eigen bv
  • Rechtsverhoudingen met bv formaliseren
  • Extra belastingvoordeel stamrecht-bv in 2014

Voor de DGA en zijn BV

  • Gebruikelijkloonregeling
  • Overgangsrecht loon DGA 2015
  • Zwangerschaps-uitkering zelfstandigen
  • Dividend uitkeren
  • Verbreking fiscale eenheid
  • Liquidatie bv
  • Gebruik van verliesverrekening
  • Hypotheek oversluiten bij de eigen bv
  • Rechtsverhoudingen met bv formaliseren
  • Extra belastingvoordeel stamrecht-bv in 2014

Omzetbelasting

Omzetbelasting

  • Voor zakelijk of privévermogen kiezen
  • Buitenlandse btw terugvragen
  • Laatste aangifte omzetbelasting
  • Correctie aftrek privégebruik auto
  • Huurder om verklaring 90% belaste prestaties vragen
  • Slim gebruikmaken van de aangiftetermijnen
  • Verlaagd tarief voor arbeidskosten van onderhoud en renovatie woningen
  • Bijtelling privégebruik auto van medewerkers
  • Kostenvergoeding voor personeel
  • Vaste kostenvergoeding onderbouwen
  • Werkkostenregeling
  • Cafetariaregelingen
  • Inlenersaansprakelijkheid

Voor werkgevers

* De uitgewerkte tips staan vermeld op de website van ABAB.


×
×
A.T. Kearney Accenture ACE Company Adaptif Adlasz Adviesgroep Novius AevesBenefit Anderson MacGyver Andersson Elffers Felix Annalise Arlande Arthur D. Little AT Osborne Atos Consulting Bain & Company Baker Tilly BCG Platinion BDO BearingPoint Berenschot Best Value Group Bisnez BlinkLane Consulting BluPoint BMC Boer & Croon Management Bolster Bostec Boston Consulting Group Bright & Company | People Strategy Buitenhuis Advies buro C5 Bvolve Capgemini Invent Centric Cmotions COMATCH Conclusion Connective Payments Count & Cooper De Kleine Consultant Deloitte Delta Capita Digital Power Dimensys Ecorys Eden McCallum Energyprofs Enigma Consulting EY EY-Parthenon Finavista Finext First Consulting Flowant flowresulting FTE Groep FTE Improvery Galan Groep GalanNXT Grant Thornton Groenewout Gupta Strategists Gwynt Hamstra & Partners Hermes | Partners Hospitality Group Hot ITem House of Performance IG&H Improven InContext innergo INNOPAY Intermedius ITDS Business Consultants Itility JBR JBR Interim Executives Kirkman Company Korn Ferry KplusV KPMG KPN ICT Consulting Kruger Kurtosis KWINK groep Leeuwendaal M3 Consultancy Magnus Marktlink Mazars McKinsey & Company Mercer Merkle METRI Mitopics MLC Mobilee Möbius Monitor Deloitte Morgens MSR Consulting Group Oliver Wyman OrangeX Ordina Organize Agile Oxyma p2 PA Consulting Group Paul Postma Marketing Consultancy PBLQ People Change PNO Consultants Projective Protiviti Proven Partners PwC Qhuba Quantics Quint Wellington Redwood Quintop Raad van Toekomst ResidentieProfs RGP Rijnconsult Roland Berger Salvéos Schaekel & Partners Schuberg Philis SeederDeBoer Sia Partners Significant Groep Simon-Kucher & Partners SiRM Solid Professionals SOLVE Consulting SparkOptimus Strategy Development Partners Strategy& Student Consultancy Group Summiteers Supply Value Symbol Synechron The Next Organization Trevian Turner TWST TwynstraGudde UMS Group UniPartners UPD Van Oers Corporate Finance Vanberkel Professionals Varrlyn Vasco Consult Vintura VODW Voogt Pijl & Partners Wielinq Willis Towers Watson WIN Yellowtail YGroup YNNO Young Advisory Group YourConnector Zanders Zestgroup