Fiscale eindejaarstips voor ondernemers en adviseurs
Het nieuwe jaar staat bijna voor de deur. Met de komst van 2015 gaat ook een nieuw fiscaal jaar van start. Voor bedrijven en ondernemers, waaronder ook adviseurs, is de periode aangekomen om zich voor te bereiden op het nieuwe jaar, maar ook om te kijken welke fiscale voordelen dit jaar nog behaald kunnen worden. Om te ondersteunen bij deze zoektocht heeft ABAB, en landelijk opererend accountants- en advieskantoor, een lijst van tips opgesteld.
Fiscale tips
Aan het einde van ieder jaar hebben belastingkantoren het extra druk ter voorbereiding van het nieuwe belastingjaar – vooral in december geven veel belastingkantoren extra advies aan hun klanten. Ook voor ABAB, een allround accountancy- en adviesorganisatie met zo’n 700 werknemers en 14 vestigingen in het zuiden van Nederland, is het een drukke maand. Het kantoor werkt voornamelijk voor niet-beursgenoteerde ondernemingen, instellingen, non-profit organisaties en particulieren en biedt hen een breed scala aan juridische, belasting- en administratieve diensten.
Om hun diverse klanten het nieuwe jaar goed voorbereid te laten beginnen hebben de fiscalisten van ABAB onlangs eindejaarstips samengesteld voor bedrijven, directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) en particulieren. De tips zijn enerzijds gebaseerd op huidige wet- en regelgeving, maar hebben ook al betrekking op het nieuwe belastingplan vanaf 2015. De tips beslaan onder meer mogelijke aftrekposten of vrijstellingen voor bijvoorbeeld de inkomstenbelasting of de omzetbelasting, maar gaan ook in op tal van andere onderwerpen. Consultancy.nl zette deze onderwerpen* kort op een rij:
Tips voor iedereen
- Bijtelling in de inkomstenbelasting voor privégebruik auto van de zaak
- De eigen woning
- Het verlagen van inkomen met banksparen of een lijfrentepolis
- Het afkopen van een kleine lijfrente
- Gebruik van de levensloopregeling
- Benutten van de werkbonus
- Belastingheffing over vermogen in box 3
- Persoonsgebonden aftrek
- Schenken
Toeslagen
- Zorgtoeslag
Voor de ondernemer
- Recht op zelfstandigenaftrek onderbouwen
- Kinderen belonen die meewerken in de onderneming
- Meewerkende partner belonen
- MKB-winstvrijstelling benutten
- De investeringsaftrek optimaliseren
- Desinvesteringsbijtelling
- Willekeurige afschrijving
- Verliesverdamping
- Zwangerschapsuitkering zelfstandigen
- Herinvesteren ter voorkoming van vrijval herinvesteringsreserve
- Gebruikelijkloonregeling
- Overgangsrecht loon DGA 2015
- Zwangerschaps-uitkering zelfstandigen
- Dividend uitkeren
- Verbreking fiscale eenheid
- Liquidatie bv
- Gebruik van verliesverrekening
- Hypotheek oversluiten bij de eigen bv
- Rechtsverhoudingen met bv formaliseren
- Extra belastingvoordeel stamrecht-bv in 2014
Voor de DGA en zijn BV
- Gebruikelijkloonregeling
- Overgangsrecht loon DGA 2015
- Zwangerschaps-uitkering zelfstandigen
- Dividend uitkeren
- Verbreking fiscale eenheid
- Liquidatie bv
- Gebruik van verliesverrekening
- Hypotheek oversluiten bij de eigen bv
- Rechtsverhoudingen met bv formaliseren
- Extra belastingvoordeel stamrecht-bv in 2014
Omzetbelasting
- Voor zakelijk of privévermogen kiezen
- Buitenlandse btw terugvragen
- Laatste aangifte omzetbelasting
- Correctie aftrek privégebruik auto
- Huurder om verklaring 90% belaste prestaties vragen
- Slim gebruikmaken van de aangiftetermijnen
- Verlaagd tarief voor arbeidskosten van onderhoud en renovatie woningen
- Bijtelling privégebruik auto van medewerkers
- Kostenvergoeding voor personeel
- Vaste kostenvergoeding onderbouwen
- Werkkostenregeling
- Cafetariaregelingen
- Inlenersaansprakelijkheid
Voor werkgevers
* De uitgewerkte tips staan vermeld op de website van ABAB.
